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Fin del plazo de adaptacion a la "Ley Antifraude".

Ministerio de Hacienda

Este Lunes, 19 de Noviembre, se ha producido el fin del plazo de adaptacion concedido por el Gobierno para la entrada en vigor de la "Ley Antifraude" en su totalidad.

El pasado 31 de Octubre, entraba en vigor la "Ley Antifraude", tras su publicación en el Boletín Oficial del Estado (BOE), la cual dejaba sin efectos por un plazo de 20 días a su artículo 7, correspondiente a la limitación del pago en efectivo entre profesionales y empresas.

A la vista de la situación económica en la que nos encontramos, el Gobierno ha aprobado la Ley de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera, para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.

Entre las medidas establecidas en dicha Ley, cabe resaltar:

- El establecimiento del límite de 2.500€ del pago en efectivo de entre empresarios y profesionales.

- El deber de información sobre cuentas, valores e inmuebles que se dispongan en el extranjero.

- La limitación de los requisitos de pertenencia al régimen de módulos, excluyendo del mismo, a aquellos empresarios que facturen menos del 50% de sus operaciones a particulares, cuyo volumen de rendimientos íntegros sea superior a 50.000€/año. Si los rendimientos proceden de otros empresarios o profesionales con importe superior a 225.000 euros también causará excluisón del régimen.

- El incremento de las sanciones por resistencia y obstrucción a la inspección, rondando éstas entre los 1.000€ y 600.000€.

- Con el fin de garantizar el cobro de deudas tributarias, se concede la posibilidad de realizar embargos preventivos y demás medidas cautelares.

- Se trata de incentivar el cobro del IVA en las operaciones de entrega de inmuebles, importaciones y declaraciones en concurso.

LIMITACIÓN DEL PAGO EN EFECTIVO

La limitación del pago en efectivo a 2.500€ será de aplicación a todas aquellas operaciones en las que participe un empresario o profesional. La infracción de esta Ley supondrá el establecimiento de sanciones correspondientes al 25% del valor del pago en efectivo. Hacienda en búsqueda de potenciar la colaboración del contribuyente, perdonará la sanción a aquellos que denuncien los hechos, habilitando para ello un procedimiento telemático para hacer efectiva la denuncia. Además,si el pagador es un particular no residente, la cuantía establecida se eleva a 15.000€ con el objetivo de no dañar actividades ligadas al sector turístico.

Esta medida no será aplicable para los trámites realizados con entidades de crédito.

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